¿Qué es la planificación patrimonial?
La planificación patrimonial es un proceso en el que usted hace balance de todas los activos que ha adquirido en su vida y elabora un plan para distribuirlas cuando fallezca. El propósito de hacer un plan de sucesión es que usted tome todas las decisiones y vea que los activos se hereden de la manera que usted quiere, en lugar de que alguien tome esa decisión por usted.
¿Qué es un fideicomiso dinástico?
Un fideicomiso dinástico es simplemente un fideicomiso que abarca un periodo de tiempo considerable. Estos fideicomisos se redactan de modo que el patrimonio pueda preservarse en un fideicomiso para varias generaciones. En él, el otorgante dicta cuánto patrimonio se distribuye al fideicomiso y cómo debe invertirse y distribuirse finalmente a los beneficiarios. Sin embargo, a la hora de diseñar los fideicomisos dinásticos, es imprescindible que el otorgante preste atención a dos puntos importantes:
1. Las ramificaciones del impuesto de sucesiones. 2. La ley del Estado del foro en el que se diseñará el fideicomiso.
En cuanto a las ramificaciones del impuesto de sucesiones, el Código de Impuestos Internos (IRC) permite que parte del patrimonio se deposite en el Fideicomiso de Dinastía y salte generaciones casi indefinidamente. Sin embargo, la cantidad de patrimonio que puede depositarse en estos fideicomisos está muy limitada por el IRC. La exención del impuesto de salto generacional es el límite de lo que se puede destinar a este fideicomiso, y suele ser un objetivo cambiante.
El otorgante tendrá que trabajar con un abogado cualificado en planificación patrimonial para comprender plenamente cuáles son esos límites. Muchos estados restringen la duración de los fideicomisos. Para muchos estados, la duración máxima es de unos 90 años, y algunos estados siguen aplicando la regla contra las perpetuidades, que es una forma anticuada de medir la duración de la vida de un fideicomiso. En Nevada, tenemos la suerte de contar con el plazo de prescripción más largo para estos fideicomisos: 365 años.
Por lo tanto, establecer un fideicomiso dinástico en Nevada permitirá a la familia depositar activos en un fideicomiso casi indefinidamente. Nevada es, con diferencia, la mejor jurisdicción para constituir fideicomisos dinásticos.
¿Cómo transfiero activos?
La transferencia de activos a un fideicomiso puede realizarse de dos maneras.
1. Testamentaria: se hace después de la legalización del testamento, y el juez ordena la transferencia de los bienes. 2. En vida del otorgante, en cuyo caso realiza su propia sucesión, lo que es mucho más fácil y le permite transferir sus bienes mientras se marcha.
En el caso de bienes inmuebles, se transfieren las escrituras. En la formación de empresas, usted está transfiriendo la propiedad de las acciones o la participación en una LLC.
Con respecto a las cuentas bancarias, cuentas de corretaje, rentas vitalicias, etc., usted está cambiando el titular de la cuenta al fideicomiso que ha establecido simplemente nombrando al fideicomiso como nuevo titular de la cuenta. Los bienes que no tienen título de propiedad, como el mobiliario doméstico, pueden gestionarse simplemente mediante la cesión de esos bienes a su fideicomiso. Además, no olvides los títulos de los coches, las cuentas de crédito y cosas por el estilo.
El proceso sucesorio puede ser una forma de hacerlo, o puedes optar por hacerlo en vida de ellos y ahorrarte mucho dinero en sucesiones.
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¿Cómo se relaciona con una empresa fiduciaria?
Ayudamos a los nuevos clientes a interpretar el fideicomiso redactado, pero aún no ejecutado. Esto es esencial porque el fideicomisario debe adherirse a los términos del fideicomiso, por lo que es imperativo entender lo que está firmando, y lo que significa de cara al futuro. Intentamos ayudar a los clientes a anticiparse a los imprevistos de la vida que pueden afectar a la gestión de un fideicomiso. Nombrar a un fideicomisario profesional es una decisión crucial y nombrar a un fideicomisario independiente, como Alliance Trust Company, significa que podemos ofrecerle más servicios y flexibilidad que una sociedad fiduciaria de una casa de bolsa o un gran banco.
¿Qué es un fideicomiso?
Un fideicomiso es un acuerdo entre tres partes. Un fideicomitente es alguien que transfiere activos a un fideicomiso. Un fideicomisario gestiona los activos del fideicomiso, y un beneficiario, quien tiene derecho al uso o disfrute de los activos del fideicomiso. Los activos pueden considerarse un conjunto de derechos. Algunos de los derechos asociados al activo son lo que llamamos derechos legales, como el derecho a venderlo o a pedir un préstamo sobre él. Algunos de los derechos se denominan derechos equitativos, o el derecho a utilizar algo. Para conceptualizar lo que es un fideicomiso, puede ser útil saber que el fideicomisario posee los aspectos legales, mientras que los beneficiarios tienen derecho a utilizar los activos.
¿Qué es la sucesión?
La sucesión es un proceso supervisado por un tribunal. El tribunal nombra a un representante personal de la persona enferma, a menudo denominado albacea testamentario.
El deber del albacea es encontrar todos los activos y pasivos de la persona fallecida y administrar todos los activos durante el proceso de sucesión. El albacea también tiene la responsabilidad de notificar la legalización a los beneficiarios.
A menudo, la legalización de un testamento puede prolongarse o alargarse debido a bienes difíciles de encontrar o negocios estrechamente relacionados, o a veces a la espera de tasaciones, y cosas que son necesarias para presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio.
Si se requiere una declaración del impuesto de sucesiones, debe presentarse en los nueve meses siguientes al fallecimiento del causante. A menudo, la Agencia Tributaria tarda hasta un año en devolver la carta, permitiendo así el cierre de la sucesión. Por lo tanto, la legalización de un testamento puede ser un proceso costoso y lento, que a veces puede durar hasta dos años.
¿Por qué debo constituir un fideicomiso?
Los fideicomisos son un mecanismo muy flexible y útil. Hay muchas razones por las que se crean los fideicomisos. Los fideicomisos pueden utilizarse para controlar cómo y cuándo se transfieren los activos. Una de las situaciones más comunes en las que pensamos con los fideicomisos es que se crean para dar a un fideicomisario maduro y experimentado la capacidad y la responsabilidad de gestionar los activos en beneficio de un joven o de una persona con discapacidad que puede no tener suficiente perspicacia financiera para gestionar los activos prudentemente en su nombre. Los fideicomisos también se utilizan con frecuencia para obtener ventajas fiscales. La creación de un fideicomiso puede ser mucho más completa y satisfactoria que, por ejemplo, establecer un régimen de tenencia conjunta o de transmisión en caso de fallecimiento. Los fideicomisos también pueden utilizarse para evitar el costoso y largo proceso judicial conocido como sucesión testamentaria.
¿Cuánto cuesta la legalización de un testamento?
La sucesión puede ser costosa, dependiendo del tamaño del patrimonio. Las estimaciones oscilan entre el 2 y el 7% del patrimonio bruto. Cada estado tiene una legislación que regula cuánto pueden cobrar los albaceas y cuánto pueden cobrar los abogados.
El mayor problema de costes es que hay que ir a juicio, y para ello se necesita un abogado.
Las herencias más grandes, que suelen tener activos más complejos y difíciles de valorar, requieren tasaciones de intereses empresariales, bienes inmuebles y obras de arte. Las tasaciones son exigidas por Hacienda en el momento de la declaración del impuesto de sucesiones.
Una vez presentada la declaración del impuesto de sucesiones, tiene un largo periodo de espera para liquidar los bienes y transferirlos a un fideicomiso o a los beneficiarios. Esto puede llevar hasta dos años.
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¿Pierdo el control de mis bienes?
Se trata de una pregunta muy frecuente en la planificación patrimonial. La respuesta depende del tipo de fideicomiso en el que transfiera sus activos.
La mayoría de la gente transfiere activos a un fideicomiso revocable en vida. Las transferencias a un fideicomiso testamentario revocable no suponen ningún obstáculo para que los activos entren (o salgan) del fideicomiso. Sin embargo, las transferencias a fideicomisos irrevocables tienen restricciones sustanciales sobre cómo el otorgante puede sacar activos, si es que puede hacerlo.
En la mayoría de los fideicomisos testamentarios revocables, tras el fallecimiento de un cónyuge (o si se trata de una sola persona, tras el fallecimiento de un individuo) el fideicomiso se convierte en irrevocable. A partir de ese momento, el instrumento fiduciario dictará de forma muy precisa cómo deben salir los activos del fideicomiso. Sin embargo, durante la vida del otorgante, mientras el fideicomiso sea revocable, no existen restricciones.
Los fideicomisos irrevocables tienen una finalidad distinta. El instrumento de fideicomiso dictará cómo salen los activos del fideicomiso. Al transferir activos al fideicomiso, el otorgante debe tener mucho cuidado de entender exactamente cómo se distribuirán los activos. Es importante asegurarse de que, si el otorgante desea reservarse el derecho a recuperar activos del fideicomiso, su abogado de planificación patrimonial comprenda ese objetivo.
¿Por qué debo planificar mi patrimonio?
Necesita hacer un plan de sucesión para asegurarse de que puede controlar el proceso relativo a sus activos y pasivos cuando fallezca. Si no haces un plan de sucesión, pierdes todo el control de ese proceso. Un ejemplo sencillo: si no hace un plan de sucesión, una ley revisada de Nevada establece por defecto cómo se distribuirán sus bienes. Puede que ese resultado no le satisfaga, y haciendo un plan de sucesión de antemano, puede evitar cualquier problema a sus herederos.
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¿Por qué los fideicomisos de protección de activos de Nevada son los mejores?
En la actualidad, veinte estados han autorizado el uso de fideicomisos de protección de activos. Nevada tiene muchas ventajas sobre muchos de estos estados:
- Nevada no grava los ingresos de los fideicomisos. La mayoría de los Estados lo hacen.
- El plazo de prescripción de la transferencia de activos es de sólo veinticuatro meses, mientras que la mayoría de los estados exigen tres o cuatro años para establecer la protección de estos fideicomisos.
- Nevada permite los fideicomisos dirigidos, que permiten al otorgante nombrar a un asesor financiero independiente para que gestione los fondos del fideicomiso.
- Y lo que es más importante, el poder legislativo de Nevada mejora continuamente las leyes en este ámbito, en cada sesión legislativa.
Cualquier persona de cualquier estado puede constituir un fideicomiso de protección de activos en Nevada. Sólo necesita un fideicomisario o cofideicomisario residente en Nevada
What is an asset protection trust?
An asset protection trust is also known as a self-settled spendthrift trust. The person creating the trust is called the settlor (or grantor) of the trust. In this type of trust, the grantor is also the beneficiary of the trust and can receive distributions from the trust for his or her lifetime.
If properly drafted and administered, the assets held by the trust are unavailable to the grantor’s creditors. For example, if the grantor has an asset protection trust in place and funds it with $500,000 in cash, stocks, or real estate, and is later sued by a third-party, that third-party cannot make a claim against the $500,00 held by the trust. The only exception to this rule is that the third-party may gain access to the funds if they can prove that the original transfer of assets to the trust was fraudulent as to that creditor.
Asset protection trusts can provide significant peace of mind to those concerned about losing their assets to a lawsuit or other claim.
¿Servirá la creación de un fideicomiso revocable (en vida) para evitar los impuestos sobre la renta?
No. La finalidad de un fideicomiso testamentario es evitar la legalización de un testamento, la tutela o la curatela. No es un vehículo para reducir los impuestos sobre la renta. De hecho, si usted es el fideicomisario de su fideicomiso testamentario, declarará sus impuestos sobre la renta exactamente igual que antes de que existiera el fideicomiso. No hay nuevas declaraciones que presentar. Lo único que cambia es el título de propiedad. Se titula a nombre del fideicomiso testamentario. Sin embargo, los ingresos siguen tributando a su número de la Seguridad Social.
Aunque algunos abogados recomiendan que un fideicomiso testamentario tenga su propio número de identificación fiscal, no es necesario hasta el fallecimiento del fideicomisario otorgante, que transforma el fideicomiso en irrevocable. Es en este momento cuando el fideicomiso se convierte en una entidad separada y sujeta a impuestos. Si obtiene un número de identificación fiscal para su fideicomiso testamentario, durante el proceso de solicitud los ordenadores del IRS vincularán el número de identificación fiscal a su SSN, lo que garantiza que todos los ingresos le seguirán llegando individualmente.
¿Qué es un fideicomiso revocable (testamentario) y cómo evita la legalización?
Un fideicomiso en vida es un fideicomiso que se crea en vida. Un fideicomiso revocable es aquel que el fideicomitente puede cambiar, modificar o incluso eliminar por completo. Algunos fideicomisos (conocidos como fideicomisos testamentarios) se crean después de la muerte, normalmente en el fallecimiento del difunto. Los testamentos irrevocables no pueden modificarse. En un fideicomiso testamentario revocable, el fideicomitente suele ser también el fideicomisario y tiene derecho al uso y disfrute de los bienes de por vida, pasando los bienes a los restantes beneficiarios a la muerte del fideicomitente. Un fideicomiso testamentario revocable evita la legalización de un testamento al otorgar la titularidad legal de los activos del fideicomiso a un fideicomisario sucesor específico que, a continuación, distribuye los activos según los términos del fideicomiso. El propio instrumento fiduciario prevé la transferencia, por lo que no es necesario que un tribunal supervise la transferencia y la disposición de los activos en la sucesión.
¿Cuál es la diferencia entre tener un testamento y un fideicomiso en vida?
Tanto el testamento como el fideicomiso son instrumentos similares. Establecen un plan de sucesión para que usted se asegure de que los activos se distribuyen como desea. La diferencia importante es que un testamento requiere pasar por el sistema judicial a través de lo que se conoce como proceso sucesorio. Si establece un fideicomiso testamentario, puede tener todo resuelto antes de su fallecimiento y no tendrá que pasar por el proceso judicial. Los fideicomisos en vida, a la larga, son mucho más económicos, y todos sus activos y pasivos no se someten al escrutinio público.
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